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    自治区民宗委2016年预算执行审计及其他财政收支情况审计结果和审计整改情况公告

    发布日期: 2017年08月25日 17:31:52 字体 :       

    河北11选5精准预测 www.qcy4.cn 根据《中华人民共和国审计法》第十六条及《广西壮族自治区人民政府办公厅关于转发自治区审计厅2017年度全区统一组织实施项目计划的通知》(桂政办发〔2017〕20号)的规定,自治区审计厅派出审计组于2017年3月至5月,对我委2016年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计,重点审计了我委本级和所属二层预算单位,并就有关事项延伸审计了有关单位。现将审计结果和审计整改情况公告如下:

    一、审计结果

    (一)审计评价意见

    审计结果表明,2016年自治区民宗委本级及所属事业单位预算执行和其他财政财务收支基本符合《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等及其他相关财务、会计制度的规定,单位内部控制制度基本健全、有效。但此次审计发现自治区民宗委本级及其所属二级预算单位在预算编制和执行、国有资资产管理和会计核算等方面还存在一些问题。

    (二)审计发现的主要问题

    1.预算编制不完整,结转结余应编未编入年初预算。

    2.调整预算未按规定履行报批程序,涉及金额196万元。

    3.预算编制和拨付不规范,涉及金额60万元。

    4.预算资金使用不规范,涉及金额305.88万元。

    5.未按规定对项目进行绩效评价,涉及金额3370万元。

    6.未按规定进行政府采购,涉及金额16.48万元。

    7.未按规定使用公务卡结算,涉及金额56.35万元。

    8.因公出国费用无境外报销凭证,涉及金额15.93万元。

    9.国有资产管理不规范。

    10.往来账长期挂账,涉及金额615.78万元。

    二、审计整改情况

    为进一步深入推进审计整改工作,按照自治区审计厅对自治区民宗委2016年预算执行及其他财政财务收支情况《审计报告》(桂审派旅报〔2017〕35号)的要求,我委于2017年6月29日召开干部大会通报了审计厅对自治区民宗委2016年度预算执行及其他财政财务收支情况的审计报告并部署整改工作。为全面落实审计建议,我委结合实际制订了审计整改工作方案,针对存在的具体问题逐一进行整改。审计整改情况如下:

    (一)关于预算编制不完整,结转结余应编未编入年初预算问题的整改。

    我委自2016年2月起,已不再进行现金报账,所有的支出一律采取转账的方式进行报账,当年支出,当年结算,财政拨款资金未使用的,作为当年结转结余资金上报财政厅,由财政厅收回或作为次年追加的经费,将不存在2年以上结转结余的存量资金问题。同时,严格按照将结转结余资金全部纳入部门预算的管理规定,一旦形成结转结余资金,将按要求统筹把结转结余资金纳入预算管理。

    (二)关于调整预算未按规定履行报批程序,涉及金额196万元问题的整改。

    针对预算调整未按规定程序报批问题,今后将切实强化预算约束力,严格按照批准的预算执行。确需调整项目预算的,严格按有关规定履行报批程序,经有关部门批准后再组织实施。

    (三)关于预算编制和拨付不规范问题的整改。

    1.关于将补助市、县经费编入部门预算支出问题的整改。加强业务学习,认真按照规定编制部门预算,严格区分自治区本级支出和补助市县项目支出,不在本部门预算中安排不属于本部门运转和业务发展经费的预算项目,提高预算编制质量。

    2.关于为非预算单位编制和拨付资金20万元问题的整改。经商自治区财政厅,从2017年起取消广西民族大学预科教育补助经费项目预算,不再安排。今后,将明确区分自治区本级支出和补助市县项目支出,本部门运转和业务发展经费作为本级支出,补助市县和向非预算单位安排的项目支出在编制部门预算时作为补助市县项目编制年度预算,通过转移支付的方式办理。

    (四)关于预算资金使用不规范问题的整改。

    1.自治区民宗委本级(含原自治区宗教局)。

    一是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部控制制度,规范账务处理,根据委机关实际重新设计调整了报销凭证封面,进一步规范差旅费等经费报销手续。二是加强预算管理。严格按照《预算法》的规定执行年度预算,强化预算的约束力,不挤占挪用专项经费,确保各专项经费按年度预算有序推进和全面执行。

    2.自治区民族古籍办。

    一是加强教育,提高认识,立行立改,建立健全管理制度。对审计报告指出的问题,全体人员群策群力,立即着手建立和完善有关管理制度,制定《古籍整理经费管理办法》《经费审批暂行规定》等26项管理制度和办法,为经费管理和支出提供制度保障。二是注重加强财务人员的培训,不断提高单位财务管理水平。

    3.广西民族中专。

    加强管理,强化财务人员业务理论学习,增强会计核算意识,不断规范会计基础工作,规范财政授权支付业务操作,确保做到记账凭证预算项目与授权支付凭证预算项目一致,杜绝资金指标交叉使用的行为和未经审批自行调剂使用的情况发生。

    (五)关于未按规定对项目进行绩效评价问题的整改。

    我们将严格按照自治区人民政府《关于推进我区预算绩效管理的实施意见》(桂政发〔2011〕77号)和财政厅《广西壮族自治区财政支出绩效评价暂行办法》(桂财预〔2011〕124号)及《关于开展2016年区直部门整体支出绩效评价工作的通知》等有关规定,结合本委绩效管理工作的实际开展预算绩效评价,按规定程序对未实施绩效评价项目执行结果进行自评,进一步提高财政资金使用效益。

    (六)关于未按规定进行政府采购问题的整改。

    我们将严格按照政府采购的规定,加强对业务人员的业务培训,注重对政府集中采购目录及限额标准的学习及标准的精准把握,属政府采购项目的严格按程序上报审批,在获得政府采购批准后方可执行后续相关工作。

    (七)关于未按规定使用公务卡结算问题的整改。

    我们将按照自治区财政厅《关于扩大自治区本级预算单位公务卡强制结算目录范围的通知》(桂财库〔2014〕62号)的要求,并结合我委的相关规定,修订完善广西民族中专的公务卡管理制度。从2017年7月起,凡属于公务卡强制结算目录范围的项目支出,不论金额大小一律使用公务卡结算或转账,禁止使用现金。委本级也将指定专人负责,适时督促广西民族中专严格执行公务卡制度,并定期对广西民族中专的公务卡使用情况进行监督检查。

    (八)关于因公出国费用无境外报销凭证问题的整改。

    目前,组团出国,或者是派员参加其他单位组织的出国团组,均是在团组获批准并办理相关手续后,由承办单位委托专业的培训机构办理团组在国外的行程、住宿等相关业务。根据业务性质,由受委托承办国外行程的机构在预算内根据实际开支开具机构所能提供的发票给我委,均无境外报销凭证。鉴于出国管理规定和办理实际出国业务操作上的差异,由人事处根据相关制度,制定符合我委实际的出国管理规定,完善相关报销手续。

    (九)关于国有资产管理方面存在问题的整改。

    1.针对购入固定资产无入库验收单问题的整改。

    (1)自治区民委民研室认真查找问题症结,及时改正,工作人员已于5月23日将验收单作为附件补充至购入图书、复印机与装订器采购转账单中,及时完善了固定资产报销核算手续。

    (2)广西民族出版社按照固定资产管理规定完善相关制度,明确要求购入固定资产由办公室负责管理固定资产的人员负责共同验收,财务室审核合格和单据齐全后方可报账。并要求办公室在一个月内制定广西民族出版社固定资产管理规定。

    2.针对购建资产未记入固定资产账问题的整改。

    (1)自治区民宗委本级及时按照固定资产核算管理规定,已于2017年1月将购置的电热水器按固定资产核算规定管理记入固定资产账。

    (2)广西民族出版社按照《事业单位财务规则》的规定进行固定资产核算,已对购置美编室的显示器做调账处理。今后将严格按照《事业单位财务规则》的相关规定,做好固定资产核算和账务处理。

    3.针对固定资产出租、处置未上报主管部门和同级财政部门审批问题的整改。

    (1)广西民族出版社及时对固定资产出租和处置情况进行了清理,并于2017年7月按要求将已出租和准备出租的资产情况及资产处置情况报送自治区民宗委审核批准、备案。

    (2)自治区民宗委民研室于2017年6月16日按程序补签了2009年1月1日至2014年12月31日房屋租赁合同的补充协议、2015年1月1日至2017年5月31日年度的租赁合同,并签订了2017年7月1日至2022年6月30日的合同。该室现已将合同签订情况上报自治区民宗委,请求对所签合同予以审核,全面做好资产出租报送上级主管部门审核批准的相关工作。

    (十)关于往来账长期挂账问题的整改。

    我们对单位往来账款进行一次彻底核实清理,对单位自身能清理的往来账,报领导审批后及时进行账务处理。审计整改中,一是收回应收账款2项共41.41万元。二是核实清理应收、应付账款7.83万元,并及时进行了账务调整。三是对自治区民宗委、自治区民语委进行水电表的“一户一表”改造,改造完成后两委将各自有独立的电表和水表,我委不再代收代缴自治区民语委办公区电费,办公区水电费由自治区民宗委和民语委分别独立核算,届时我委将取消“应付账款—代收水电费”的科目核算。四是涉及历史遗留问题的账务,暂时不能整改到位的,明确责任,落实到人,限期整改,力争2017年底将历史遗留问题整改完毕,确保审计整改达到效果。

     

                                                                                                                                                  广西壮族自治区民族宗教事务委员会

                                                                                                                                                                     2017年8月25日

     

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